Comment calculer la TVA : Formules de conversion HT ⇄ TTC et barème des taux
La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est un impôt général sur la consommation. Selon les besoins de gestion, vous pouvez calculer le montant final TTC à partir du HT, ou retrouver le montant net HT à partir du TTC.
Comment calculer la TVA : Formules directes et calcul inversé
Exemple pour 100 € HT avec un taux de 20% : 100 × (1 + 0,20) = 120 € TTC. Le montant de la taxe est de 20 €.
Exemple pour 120 € TTC avec un taux de 20% : 120 / 1,20 = 100 € HT. La TVA incluse est de : TTC - HT = 20 €.
Barème comparatif des taux de TVA officiels applicables en 2026
Synthèse des taux normaux, réduits et super-réduits par pays couvert
| Pays / Région | Taux Normal | Taux Réduit(s) | Exonérations / Taux 0% | Exemples d'application clés |
|---|---|---|---|---|
| France | 20% | 10% et 5.5% | 2.1% super-réduit | 5.5% alimentation & énergie, 10% restauration & transports, 20% standard |
| Maroc | 20% | 10% et 14% | 7% eau, électricité, sucre | 10% hôtellerie & tourisme, 14% transport de voyageurs, 20% commerce |
| Belgique | 21% | 12% et 6% | 0% presse quotidienne | 6% rénovation logements > 10 ans et alimentation, 21% général |
| Espagne | 21% | 10% | 4% super-réduit | 4% aliments de base (pain/lait/œufs), 10% transports, 21% général |
| Canada | 5% TPS | TVH 13% à 15% / TVP | 0% alimentation de base | 13% en Ontario, 15% Provinces atlantiques, 5% TPS + 9.975% TVQ Québec |
| Arabie Saoudite | 15% ZATCA | 0% exportations & santé | Exonéré finance | Taux standard 15% avec facturation électronique Fatoora obligatoire |
| Émirats Arabes Unis | 5% FTA | 0% éducation & santé | Exonéré immobilier nu | Taux standard 5% avec seuil d'enregistrement à 375 000 AED |
Comprendre la TVA collectée vs TVA déductible pour les entreprises
Pour les professionnels assujettis, la TVA est une opération neutre de trésorerie : l'entreprise facture la TVA à ses clients (TVA collectée) et déduit celle payée sur ses dépenses d'exploitation (TVA déductible). La différence nette est ensuite reversée à l'administration fiscale lors de la déclaration mensuelle ou trimestrielle.
Foire aux Questions (FAQ) sur la TVA
Pourquoi le montant de la TVA n'est-il pas simplement 20% du TTC ?
C'est l'erreur comptable la plus courante ! Le pourcentage de TVA s'applique toujours sur la base Hors Taxe (HT) et jamais sur le TTC. Sur un achat de 120 € TTC avec une TVA à 20%, la taxe représente 20 € (soit 16,67% du TTC) et non 24 € (qui serait 20% de 120 €).
Comment fonctionne la TVA au Canada (TPS, TVQ, TVH) ?
Au Canada, le régime fiscal combine la taxe fédérale sur les produits et services (TPS de 5%) et une taxe provinciale. Certaines provinces (Ontario, Nouveau-Brunswick) appliquent une Taxe de Vente Harmonisée (TVH unique de 13% à 15%), tandis que le Québec applique la TVQ (9,975%) en parallèle de la TPS.
Quelles sont les mentions obligatoires liées à la TVA sur une facture ?
Toute facture professionnelle légale doit faire apparaître le prix unitaire HT de chaque produit, le taux de TVA applicable, le montant total de la TVA ventilé par taux, le montant total TTC, ainsi que le numéro d'identification fiscal ou de TVA intracommunautaire de l'émetteur.
Comment calculer rapidement le montant de la TVA contenu dans un prix TTC ?
Pour un taux normal de 20%, divisez le montant TTC par 6, ou multipliez par 0.166667. Par exemple, pour un article à 120 € TTC : 120 / 6 = 20 € de TVA (et le montant HT est de 100 €). Pour un taux à 10%, divisez le TTC par 11.
Qu'est-ce que le mécanisme d'autoliquidation de la TVA en B2B ?
L'autoliquidation s'applique lors d'achats entre entreprises situées dans des pays différents (au sein de l'UE ou à l'international). Le vendeur émet sa facture sans TVA avec la mention 'Autoliquidation', et c'est l'entreprise acheteuse qui déclare et déduit simultanément la taxe dans sa propre déclaration fiscale.
À propos du Calculateur de TVA & Guide des taux de taxe
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